Sería humanamente imposible que la Agencia Tributaria revisen manualmente la totalidad de las declaraciones que se presentan, las declaraciones que no se presenta por estar exentos, para ello disponen de unos avanzados mecanismos informáticos y tecnológicos para perseguir el fraude tributario.
Sin embargo, existen una serie de “trampas” que los contribuyentes pueden evitar sin muchas complicaciones, al menos para evitar que salten alertas innecesarias en la administración tributaria que conlleve una inspección o recibir las temidas declaraciones paralelas.
Los mecanismos de detección son básicamente tres, mediante el cruce de datos, revisión de declaraciones sensibles y mediante controles aleatorios entre las declaraciones no sensibles a fraude.
Cruce de datos
La mayoría de los datos que hemos de aportar a la agencia tributaria, ésta ya las conocen de antemano mediante un sistema de cruce de datos con otros organismos: Seguridad Social, el Catastro, el Ayuntamiento entre otros.
- Relación laboral con empresa:
Igualmente las personas que mantiene alguna relación laboral con alguna empresa de la que perciben retribuciones, éstas comunican las retribuciones y las retenciones a la Agencia Tributaria.
También cabe fijarse en los pagos que se consignan en el apartado de “en especie”, ya que luego se cruzan con los que presenta la empresa.
- Rentas Inmobiliarios:
Los intereses que generan en las cuentas, los depósitos bancarios, fondos de inversión o las plusvalías por la compra venta de acciones también son comunicados a Hacienda, ya que los bancos están obligados a comunicar estas retenciones, y por lo tanto, si el contribuyente no lo declara, serán detectados automáticamente por los ordenadores del fisco.
En este apartado, también es importante estar atento a determinados aspectos en productos de inversión, como los fondos de inversión, sobre todo no incurrir en atribuir la titularidad de los mismos a personas sin capacidad para financiar.
Hemos de tener especial cuidado con los pequeños ingresos por ridículo que nos parezcan, porque a su sistema informático le da igual si es por una diferencia de 1 o 1.000€, la alerta es igualmente saltada.
De todas formas, las declaraciones a devolver son por sistema más vigiladas que las a ingresar.
- Declaraciones no presentadas:
La Agencia Tributaria tiene alertas para los contribuyentes que presentaron su declaración los años anteriores y que dejan de presentarlo. Hemos de presentarlo siempre que se esté en los límites de renta que nos obligue a ello. El fisco conoce nuestros datos y nos lo reclamará por supuesto fraude.
- Proporcionalidad entre ingresos y gastos:
Declarar unas ganancias que no guardan proporcionalidad con las deducciones practicadas pone en alerta a los inspectores ante la posibilidad de que parte de los ingresos se esté recibiendo en negro. Si declaras ingresos de 8.000€, no deberías deducirte 9.000€ por la vivienda habitual.
- Escriturar inmuebles por debajo del precio de venta:
Frecuentemente en la compra venta de un inmueble se escrituran el precio por debajo de la operación con el fin de ahorrarse la plusvalía por parte del vendedor y del Impuesto de Transmisión de Patrimonio (I.T.P) por parte del comprador. Hacienda puede detectar estos fraudes, ya que muchas Comunidades Autónomas cuenta con unas tablas de referencia para valorar las viviendas, por lo que si la cifra oficial dista mucho de lo declarado puede conllevar una inspección para descubrir la infracción.
Otro punto que el fisco puede mirar para detectar el fraude de estas operaciones es las operaciones bancarias que han realizado los intervinientes de esta operación: solicitud de hipoteca, movimientos bancarios.
- Vivienda habitual y los alquileres.
Se puede poner al contribuyente en el punto de mira de Hacienda es declarar rentas procedentes de inmuebles alquilados con excesivos gastos imputados a los mismos.
Asimismo, si se ha comprado una nueva vivienda habitual habiendo practicado deducción por otra anterior, deberá tenerse presente que las cantidades invertidas en la nueva no será deducibles hasta que no superen las bases de deducción en vivienda habitual de las declaraciones anteriores.
Hay que extremar también la atención cuando se alquila un piso y se decide no declarar el importe abonados por los inquilinos ya que es posible que estos, sobre todo si son estudiantes o gente joven, soliciten ayudas a organismos públicos que luego declaran. Cuando se produce el cruce de datos, automáticamente el alquiler queda fichado y por tanto al propietario de la misma. Es decir, que aunque luego no declare las rentas, sus ingresos no escapan al ojo del fisco.
- Errores en los borradores.
A pesar de que los borradores lo elaboran el fisco, hemos de comunicar los errores que se observen en el borrador aunque sean beneficiosos para nosotros, ya que la responsabilidad última siempre es del contribuyente. Hacienda puede revisar tu declaración de los últimos 4 años.
- Donaciones y/o préstamos.
Los jóvenes han de vigilar sus ingresos no declarados y obtenidos por donación o préstamo paternos. Tanto en uno u otro caso, se hay que tributar el impuesto de donaciones o la renta de los intereses del préstamo salvo que demuestren que el préstamo sea a tipo 0.
- Cuentas de gastos de las Pymes.
No hay que abusar de los gastos de comida, coches e informática. En lo últimos tiempo la Agencia Tributaria están intensificando sus esfuerzos para evitar que estas empresas engorden su cuenta de gastos.
- Sociedades inactivas.
Es un error habitual y depierta el interés de la Agencia Tributaria el dejar sociedades inactivas y crear nuevas sociedades paralelas con distinta denominación con los mismos socios, misma sede y con distinta denominación. Si existen deudas tributarias pendientes, podría dar lugar a la apertura de un expediente de derivación de responsabilidad, o de sucesión de empresas.
También los inspectores se fijan en si se producen operaciones entre sociedades matrices y filiales residentes en España y el Extranjero o se constata la utilización de paraísos fiscales como domicilio a efecto de pagos impuestos.
Controles aleatorios
Si no fuera suficiente con los controles anteriores, otra vía para cazar a los contribuyentes es mediante los controles aleatorios, que llevan a cabo periódicamente entre determinados colectivos profesionales estén o no vinculados a asuntos donde se sospecha que puede estarse produciendo fraude como el sector inmobiliario, autónomos y ciertas pymes.
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Hola.
¿Cruzan datos los Ayuntamientos con Hacienda?
Tengo una vivienda de la que desgravo por vivienda habitual. A la vez la tengo alquilada a unos inquilinos que se quieren empadronar en ella. En este caso, podría detectarlo hacienda? Gracias.
No te recomiendo que te sigas deduciendo por vivienda habitual una vivienda que lo tienes en alquiler, ya que puedes estar comitiendo 2 delitos fiscales: deducción ilícito y alquiler en dinero negro. Te pueden pillar fácilmente (hacienda es el ministerio que mejor funciona y el que más medios disponen para cazar a los defraudadores), además, en cualquier momento el inquilino puede declarar que tu vivienda es su vivienda habitual y la inspección llegará al día siguiente…
Salu2.
Hola, si alquilas un piso cuyo beneficio no declaras, y el inquilino tampoco, hay alguna forma de que Hacienda se entere??
Porque podrías argumentar que vivís juntos y compartís gastos, de ahí las transferencias, o no??
Si vas a alquilar una vivienda te recomiendo que lo hagas bien. Porque por cualquier problema el inquilino te podría chantajear que va a declarar que está viviendo de alquiler en tu vivienda y la multa que supondrá para tí. Además, para el inquilino si cumple determinadas condiciones existen beneficios fiscales.
Creo que es suficiente riesgo el alquilar una vivienda, como además tener a hacienda detrás de tí.
Sin embargo, si ambas partes no declaráis nunca ese alquiler, no habría problemas, ya que es imposible que hacienda se entere de esa situación.
Salu2.
Gracias por la rápida respuesta. Sí, eso es cierto, aunque al principio sea todo muy bonito, a la larga puede haber problemas con el inquilino.Gracias.
Efectivamente, haz las cosas bien para tenerlo bien atado cuando las cosas vengan mal dadas.
Salu2.
como hacienda no vigila a personas que viviendo en la peninsula durante todo el año incluso su familia esta empadronada en cualquier ayuntamiento de otra ciudad el se descuenta por estarlo en Melilla o ceuta.
Pues lo desconocemos, pero si conoces que alguien ha defraudado a hacienda puedes denunciarlo desde la página web de la Agencia Tributaria.
Salu2.
MIRA NO TE PREOCUPES HACIENDA NI AUNQUE DENUNCIES TE LA APICA, IMAGINATE TU QUE HAY UN DEFRAUDADOR EN POTENCIA EN QUERETARO, Y QUIEN YA HA SIDO DENUNCIADO POR LOS DEFRAUDADOS CON UNA EMPRESA TRASNACIONAL TIENE LA DEMANDA EN LA IIID AL PARECER POR «NADAMAS 140 MILLONES DE PESOS» Y TANTO EN LA CUENTA DE LA ESPOSA ,LA HIJA LA DE EL ESTAN LOS REGISTRO Y NO PASA NADA YA VA PARA DOS AÑOS Y MEDIO LAS INVESTIGACIONES Y LA VERDAD ES QUE SOLO AQUI EN MEXICO SE PUEDE HACER ESO Y LOS DEMAS PAGANDO NUESTROS IMPUESTO PORQUE DE LO CONTRARIO EMBARGAN O TE LA APLICAN , YO CREO QUE LOS MALOS SIEMPRE GANAN Y HAY QUE TENER UN ABOGADO ZORRO COMO LO TIENE EL, ¡¡¡¡¡VIVA MEXICO¡¡¡¡¡
Tienes toda la razon amiga, nos atrasamos un poquito en pagar nuestros impuestos y ya estan sobre nosotros pero los estafadores los defraudadores y me deben de faltar mas por mencionar, se la viven en la impunidad, yo por eso me largo a otro pais se me cae la cara de verguenza cuando mis hijos me preguntan porque pasan estas cosas, estoy de acuerdo en que se paguemos impuestos y que sean rales,pero a donde se va tanta lana que nos expliquen PERO LA VERDAD, y en cuanto a este fulano esperemos que lo pesquen pronto no puede ser que gentusa como esta viva entre nsotros ,pura basura y si mi amigota voy a investigar quien este cuate, digo para cudarme de el y su exelente familia, y si que viva mexico que caray.
Sergio Dolores Breña Sanchez, es un estfador un defraudador que creo empresas fantasma con los nombres de esposas de sus cuates jodidos y les daba una lana abajito del agua y fueron millones de pesos que se autodeposito en la cuenta de banamex y tenia cuentas con los familiares para distribuir la accion y hacienda no le pide explicaciones para saber de donde saco tanta lana si el era comprador y no podia ganar esa lanota ademas se alardeaba de tener un cuate en hacienda que le echaba la mano con sus posibles broncas ,quisiera saber porque no lo investigan ya que el tipo esta demandado por varios defraudados ,que el depositarse tanta lana en su cuenta personal no es delito federal al no reportar impuestos? De verdad no entiendo y al parecer ya esta reportado por la empresa trasnacional que fue la que lo reporto, en fin vamos a ver que sigue.
En el artículo indicamos cómo caza Hacienda a los defraudadores en España. Desconocemos el procedimiento que se sigue en otros países…
De todas formas os enviamos un saludo desde aquí!
— Más respuestas y opiniones en el http://www.preguntasfrecuentes.net/foro —
El lic. Sergio Dolores Breña Sanchez, jamas estuvo al pendiente de su contabilidad, ademas de haber comprado una empresa para cometer actos ilicitos y que ya esta denunciado en el ministerio publico de queretaro la iiid 603/2008 este sujeto pretende echarle la culpa a su abogado siendo que este tipo hizo empresas fantasmas y metio en problemas a las personas que defraudo ya que uso sus nombre para hacer empresas fantasmas y en la actualidad estos andan huyendo del sat que barbaridad estuve con mi amiga defraudada y la verdad es que este sujeto demando a personas honorables y pretende dejarlos enbroncados con hacienda siendo que este sujeto es el administrador unico espero que las autoridades cheque bien a este sujeto que tiene un proceso por fraude al parecer de 149 millones de pesos y ademas en su cuenta personal de banamex entro mucha lana y no la ha declarado, como este tipo de sujetos pueden ser tan frescos y demadar y hacer cargos falsos ,las autoridades en queretaro y mas la agencia del ministeriopublico pareciera que le ayudan a no avanzar en las denuncias y los demas defraudados si pueden ser sujetos de investigacion, no lopuedo creer
Gracias po los comentarios ,pero la verdad en mexico todavia no despertamos a la honestidad y cada momento es injusto para las personas de bien porque pasan sobre todo aquel que se le cruce en su camino, que cosas caramba¡
Defraudadores y corruptos hay en todos los países en mayor o menor grado.
Debería haber más control para que evitarlo, ya que muchas veces Hacienda llama a revisión por algún pequeño descuadre en la Declaración de la Renta y sin embargo se están produciendo grandes desfalcos en empresas que nadie controla…
Es cierto que es injusto..
Salu2!
holas mira yo tengo 2 trabajos de media jornada no eh declarado hacienda en 2 años casi…y ahora me eh metido a comprar acciones de la bolsa…creo que ya me van a pillar por ahi por lo que acabo de leer..pero en el banco me dijeron que los que pasen de una ganancia de 1600 euros al año en la venta de acciones no tienen que declarar nada…
podria sacarme de esa duda…
Si los ingresos íntegros de rentas de capital SOMETIDO A RETENCIÓN no supera los 1.600€ estás exento de declarar.
Me parece que en la compra venta de acciones, NO te hacen ninguna rentención, así que ESTÁS obligado a hacer la declaración, y seguramente como estos años de atrás:
– http://www.preguntasfrecuentes.net/2010/03/16/%C2%BFquien-tiene-que-hacer-la-declaracion-de-la-renta-del-2009/
De hecho, es fácil que te pillen, ya que ellos saben tus ingresos de los 2 trabajos, y si superan los límites de exención de declaración y el resultado sea a pagar es posible que te hagan una paralela.
Además disponen de hasta 4 años fiscales para investigarte.
Salu2.